1、货物用于集体福利和个人消费借：应付职工薪酬-职工福利费贷：原材料应交税费-应交增值税2、货物发生非正常损失借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失贷：库存商品贷：应交税金-应交增值税3、在产品、产成品发生非正常损失借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失贷：在产品贷：应交税金-应交增值税4、纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目借：管理费用贷：应交税金-应交增值税5、固定资产、无形资产发生应进项税额转出的情形借：固定资产贷：应交税金-应交增值税6、取得不得抵扣进项税额的不动产借：固定资产贷：应交税金-应交增值税7、购货方发生销售折让、中止或者退回借：银行存款贷：损益类科目贷：应交税金-应交增值税8、不动产及不动产在建工程进项税额转出规定已全额抵扣的货物和服务转用于不动产在建工程购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务，转用于不动产在建工程的，其已抵扣进项税额的40%部分，应于转用的当期从进项税额中扣减，计入待抵扣进项税额，并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。借：应交税金-待抵扣进项税额贷：应交税金-应交增值税13个月时借：应交税金-应交增值税贷：应交税金-待抵扣进项税额
