财务预算是反映未来一定时期(预算年度)现金收支、经营成果和财务状况的预算。企业预算的重要组成部分。财务预算的内容一般包括“现金预算”、“预计利润表”、“预计资本余额表(预计资产负债表)”。其中，现金预算反映的是预算期内生产、经营和投资活动所产生的现金收入、现金支出和现金盈余与不足，利润表预计反映的是企业在预算期内的经营业绩，即销售收入、变动成本、固定成本和税后净收益的构成；估计的基金资产负债表反映了预算期末企业的财务状况，即资金的来源和占用及其各自的构成。
财务预算的作用
1.财务预算使决策目标具体化、系统化、量化
在现代企业财务管理中，财务预算应全面协调和规划企业内各部门、各层次的经济关系和职能，使其服从未来经营总体目标的要求；同时，财务预算可以使决策目标具体化。系统化、量化可以明确界定企业相关生产经营人员各自的职责和相应的目标，让大家提前有所了解。
财务预算作为整体预算体系中的最后一个环节，可以从价值方面反映专项决策预算和经营期经营预算的结果，使预算执行情况一目了然。
2.财务预算有助于财务目标的顺利实现
通过财务预算，我们可以建立评价企业财务状况的标准。通过实际数与预算数的对比，可以发现问题，及时调整偏差，使企业的经济活动能够按照预定的目标进行，从而实现企业的财务目标。
财务预算报告范文1
2014年，公司将努力保持整体盈利能力的稳定增长，通过有效的风险和成本控制，使成本处于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利能力稳步上升。
一是公司2014年营业收入计划比2013年增长14%左右；
二是进一步加大对独立成本费用的控制和结构调整，严格控制战略规划目标内的成本收益比，即不超过32%；
三是经济效益指标方面，净利润增长13%以上，资产利润率与2013年实际水平相比保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%；
四是在风险和成本控制指标方面，资本充足率达到不低于10.5%，不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率保持在不低于200%，案件风险率控制在不超过万分之一。
公司2014年财务预算报告显示，2014年净利润增长13%以上，每股净利润2.47元以上。按照2013年目前的市场价格-分红金额，2014年市盈率不到3.59倍，净资产不低于每股13.15元。在银行业未来表现被市场普遍看到空的背景下，浦发银行管理层提出了2014年的经营目标:净利润增长13%以上，资产利润率与2013年实际水平相比保持稳定，资本利润率保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。真的是难能可贵。这反映出浦发银行管理层对公司未来发展充满信心。
最新企业财务预算报告模式二
一、财务预算执行情况
20xx年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部的领导下，在工商行政管理部、税务局的监督支持下，皇家电子有限公司认真执行公司的会计制度、财务规章制度、生产部规章制度、采购部规章制度，严格按照相关会计法规，努力开源节流，加强预算管理。然而，由于销售状况不佳、成本和费用高，公司年度预算被迫执行。
1.20xx年企业收支概况
20xx，我企业收入1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，预算105%。其中，固定收益107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，占预算的111.5%；房产税82444万元，占预算的102.2%。20xx年主营业务成本1300多万元，比上年增长300万元，超预算833.33%；主要支出项目完成情况为:基本建设和城市维护费109699万元，占预算的123.7%；
以上抵消，达到“收支不平衡，损失巨大”。其他需要说明的是:
营业费用136万元，占预算的97.8%；管理费用606万元，占预算的600.13%；财务费用45万元，占预算的127.21%。
以上数字急需决算，希望明年有所改善。
2.XX财务收支特点
(1)销售收入低给企业的再发展带来一定的挑战，威胁企业的市场和前景。
⑵人工成本高，销售成本高。人工成本1400多万元，销售成本1300多万元，极大威胁企业发展前景，亟待改善。
3.20xx年管理工作
(1)努力开源节流，确保财政收支平衡:一是要大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征收管理，确保应收账款全部收回；完善收益分析系统，及时监控财务收益动态；严格按照有关法律法规，认真执行年度预算执行情况分析和年度报告；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。其次，要硬化预算约束，节约财政资金。
⑵生产成本控制不到位，人员缓慢，部门不协调，沟通不充分，导致采购和生产不必要的浪费，进一步浪费资金。
20xx的财务预算成本和费用没有得到很好的控制，导致财务运行中存在一些突出问题:一是财务收支矛盾仍然尖锐，财务支出范围和结构不合理。第二，支出管理的精细化还需要进一步加强，财政的基层和基础工作还需要不断努力。第三，重点大型基金、中介机构和定点供应商的金融监管仍需进一步加强。
二、存在的问题及建议
1.资金占用增长过快，结算资金占用比例大且失衡。尤其是其他应收款和销售应收款大幅增加，如果不及时清理，将对企业的经济效益产生很大影响。所以建议各企业领导重视，应收账款较多的单位带头，抽调专人，成立催收小组，积极回收。奖金和工资也可以和回收贷款挂钩，调动回收人员的积极性。同时，要求企业管理者严格控制赊销商品的管理，防止新的三角债产生。
2.经营亏损单位在增加，亏损金额在增加。全球企业未收回的损失比较大。建议各企业领导加强对亏损企业的整顿和管理，做好扭亏为盈工作。
3.不同的企业有潜在的亏损行为。整体长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映经营成果、这种处理的处理、这种核销的核销，才能真实反映企业
Xxx公司财务部年月日
