养老金关系每个人，特别对于普通家庭，养老金高低决定未来养老生活水平。想要算清自己的养老其实并不是一件容易的事，因为计算养老待遇存在四个关键变量，而这四个关系变量又无法在退休前确定，包括：退休前一年当地的社平工资、个人平均缴费指数、个人缴费年限、个人账户累积金额。但是通过读懂目前养老金待遇的计算公式，我们实际还是能够得到大致的养老金待遇水平。
养老金待遇怎么算对于普通的企业职工来说，根据参保时间的不同养老待遇组成有差异。目前普遍为两个部分：基础养老金、个人账户养老金，建立个人账户前参加工作，但在之后退休的“中人”另享受过渡性养老金，三部分相加就是辛苦几十年最终能够享受的基本养老待遇。
基础养老金计算公式的解读基础养老金计算公式基础养老金的公式可以通过以下几部分进行解析：
计算基础：退休时上年度在岗职工月平均工资，根据统筹地区不同，计算基础不同；本人实际平均缴费指数：根据本人每年度缴费情况调整计算基础，即如果每年缴费基数低于社平工资，则缴费指数将低于1，如果高于社平工资，则缴费指数将高于1；/2：均贫富，让低收入人群获得一定的补贴每缴费满1年，计发1%调整后的计算基础通过对公式的解析可知道，如果每年都依照当年社平工资做为缴费基数，那么每缴费满1年，就可以计发1%的退休当年社平工资。比如：
如果只缴费15年，就可以计发15%社平工资女性50岁退休，持续缴费年限基本为29年，就可以计发29%社平工资男性60岁退休，持续缴费年龄基本为39年，即可以计发39%社平工资个人账户养老金公式的解读个人账户记账利率个人账户养老金的公式可以通过以下几步进行解析：
如果每年按社平工资做为缴费基数，则当年社平工资8%进入个人账户如果每年个人账户记账利率与社平工资涨幅相同，则退休时社平工资的积累金额约等于当年社平工资x 8% x 累积缴费年限计发月数，女性50岁退休，计发月数为195个月，折算为16.25年；男性60岁退休，计发月数为139个月，折算为11.58年根据以上结果可得出，当个人账户记账利率与社平工资增长水平相当的情况下，女性50岁退休，个人账户养老金约为社平工资的14%；男性60岁退休，个人账户养老金约为社平工资的27%。计发月数速查表但是不幸的是，过去个人账户记账利率远低于社平工资的增长水平。根据国家统计局数据显示，社平工资长期保持在10%的增长水平。而个人账户受制于投资渠道的限制，在较长时间内都仅能投资在国债或银行协议存款等低风险的资产中，投资收益不高，长年维持在2.5%-3%的平均水平。别说追赶社平工资的增长水平，甚至连CPI的增速也无法达到。个人账户贬值严重，对应的个人账户养老金也受到影响，真实替代水平大打折扣。
全国社平工资增长水平成都市社平工资增长率与个人账户记账利率对比随着2015年颁布的《基本养老保险基金投资管理办法》，养老基金投资范围扩大，可以在规定比例内投资于股票、基金、债券、股指期货、国家重大项目和重点企业股权等。2016年起，个人账户记账利率得到提高，未来较长时间的目标收益率为5%。但过去已成事实，长期的贬值无法在短期内修复。
过渡性养老金计算公式的解读即将面临退休的60后和部分75前的企业职工，由于参加工作时还未建立养老金个人账户，因此用过渡性养老金弥补个人账户累积的不足。各省根据自身情况确定具体的过渡性养老金计算方法。比如，四川省企业职工“中人”的计算公式如下，计发系数为1.3%。可参考基础养老金计算方法，即每满1年视同缴费年限，计发1.3%退休当年的社平工资。视同缴费年限为实行个人缴费制度前的连续工龄。
成都市企业职工“中人”过渡性养老金计算公式如2020年达到退休年龄的女职工，视同缴费年限最长可能达到6年，则本人平均缴费指数为1时，过渡性养老金应为当年社平工资的7.8%左右；而男职工，由于参加工作更早，视同缴费年限最长可能达到16年，则过渡性养老金约为当年社平工资的20%。
总的来说，过渡性养老金越高，个人账户养老金则越低；反之，个人账户养老金越高。过渡性养老金+个人账户养老金：基础养老金≈4：6。
最后的计算结果在职工每年按照社平工资做为缴费基数，且个人账户记账利率为当年社平工资增长率的情况下：
女职工，50岁退休，缴费29年，养老待遇约为43%当年社平工资男职工，60岁退休，缴费39年，养老待遇约为66%当年社平工资随着中人逐渐退休，过渡性养老金也将退出历史舞台。但对于建立个人缴费制度后参加工作的人员，特别是部分75后和80后，在计算养老金时即没有过渡性养老金补充，个人账户养老金又受过去10多年低利率影响减少，因此真实的养老待遇肯定会低于上面的测算结果。特别是女职工，养老金替代率将更低。根据国际经验，当养老金替代率低于50%以后，退休生活水平将受到很大影响。而女职工的平均寿命又普遍更长，低水平的养老待遇下，对家庭资产将是长期的考验。一但遇到医疗费用开支的增加，其结果可想而知。所以更应该提早做好补充养老和减损准备，面对一定会到来的老年生活不至于事到临头、措手不及。
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